El Prinsjesdag es un evento fundamental en los Países Bajos en el que el gobierno expone sus planes presupuestarios y fiscales para el próximo año. Durante el Prinsjesdag 2024, se anunciaron varias reformas significativas que se implementarán en 2025 y que impactarán a individuos, expatriados, empresarios y distintos sectores económicos. A continuación, se presentan los cambios más destacados:
1. ¿Cómo se modificará el impuesto sobre la renta para los individuos en 2025?
Habrá ajustes en las tarifas de las diferentes casillas de ingresos:
- Box 1 (ingresos salariales): Para ingresos de hasta 38.441 euros, la tasa será del 35,82%, mientras que los ingresos entre 38.441 y 76.817 euros tributarán al 37,48%. Ingresos superiores mantendrán una tasa del 49,5%.
- Box 2 (ingresos por acciones): Los dividendos hasta 67.804 euros tendrán una tasa del 24,5%, mientras que para ingresos superiores el impuesto será del 31%.
- Box 3 (ahorros e inversiones): Solo pagarán impuestos aquellos con patrimonio superior a 57.684 euros, con una tasa del 36% sobre el rendimiento estimado.
2. ¿Qué cambios impactarán a los empresarios y autónomos?
La exención de ganancias para pequeñas y medianas empresas disminuirá al 12,7%, y la deducción para autónomos también se reducirá, quedando en 2.470 euros en 2025, con planes de reducción progresiva en los próximos años.
3. ¿Qué novedades hay sobre la Regla de Sucesión Empresarial (BOR)?
La regla BOR permitirá una exención del 100% para empresas de hasta 1.325.253 euros. A partir de 2025, el requisito de mantener el negocio se reducirá de cinco a tres años antes de poder venderlo. Otros cambios están previstos para 2026.
4. ¿Cómo afectarán los cambios de la regla del 30% a los expatriados?
Desde 2027, la compensación libre de impuestos para expatriados se reducirá al 27% del salario, y se incrementará el umbral de ingresos, lo que limitará la elegibilidad para este beneficio. Las solicitudes realizadas antes del 1 de enero de 2024 seguirán con la normativa del 30%.
5. ¿Qué beneficios habrá para los vehículos eléctricos en 2025?
Los vehículos eléctricos tendrán un descuento del 75% en el impuesto de circulación en 2025, aunque este porcentaje se reducirá progresivamente en los años siguientes.
6. ¿Qué sectores de ocio se verán afectados por cambios en el IVA?
A partir de 2025, el IVA para cultura, libros, deportes y pernoctaciones subirá del 9% al 21%. Además, el impuesto sobre los juegos de azar aumentará, afectando tanto a los proveedores como a los jugadores.
7. ¿Cómo se ajustará el impuesto energético?
A partir de enero de 2025, el impuesto sobre el consumo de gas natural disminuirá para los primeros 170.000 m³ anuales, lo que beneficiará a los hogares y reducirá los costos en las facturas de energía.
Tax-In. Gestoría en español de impuestos, está especializada en brindar servicios en declaración del IVA y de la Renta para personas y emprendedores.
